529 til Roth IRA konvertering: En metode til tidlig pension

Da vores børn blev født, startede vi en 529-plan for dem. Selvom vores børn er både kloge og smukke, er det usikkert, om de alle vil tage på college. At have investeret penge i en uddannelseskonto, som muligvis ikke vil blive brugt, kan virke risikabelt.

Med fire børn og de høje collegeomkostninger synes det dog usandsynligt, at pengene vil "gå til spilde". Heldigvis kan man nu, selv hvis midlerne ikke bruges til uddannelse, overføre 529-planens midler til en Roth IRA for sine børn.

Hvordan fungerer overførslen fra 529 til Roth IRA?

Takket være SECURE Act 2.0 kan du nu overføre ubrugte midler fra en 529-plan til en begunstigets Roth IRA uden at betale skat og uden bøder. Tidligere var den eneste mulighed for at undgå beskatning at skifte begunstiget, hvis ikke alle midlerne blev brugt. Brugte du midlerne til ikke-godkendte eller ikke-uddannelsesmæssige formål, skulle du betale føderal indkomstskat samt en potentiel 10% bøde.

Men nu kan du overføre overskydende midler til en Roth IRA – dette er en stor fordel!

Her er de vigtigste regler at kende til denne overførsel:
- Der er en livstidsgrænse på $35,000 pr. begunstiget.
- 529-planen skal have været åben i mindst 15 år (åbn en med minimumsimpel nu).
- De midler, du overfører, skal have været i kontoen i mindst 5 år.

Du skal stadig overholde de samme regler for en Roth IRA. Dit overførselsbeløb betragtes som et bidrag, hvilket betyder, at du er begrænset til den årlige grænse for det år (i 2025 er den årlige Roth IRA bidragsgrænse $7,000). Det vil tage omkring fem år at nå grænsen, da bidragsgrænsen for Roth IRA stiger hvert år.

Sådan maksimerer du denne fordel

Har du ikke børn, men ønsker at udnytte denne mulighed, kan du straks åbne en konto og gøre dig selv til begunstiget. Du kan altid ændre dette til en hvilken som helst familiemedlem uden bøde (og familien er ret fleksibel). Det er en god idé at gøre det så hurtigt som muligt, så nedtællingen på 15 år kan starte.

Hvis du har mulighed for det, så bidrag så meget du kan for at få nogen statslige fradrag. Hver lille smule tæller!

Når du har børn, kan du ændre begunstiget, og når de begynder at tjene penge, kan du overføre fra deres 529-plan.

Hvorfor er det her så kraftfuldt? 529-planer ligner Roth IRA’er i den forstand, at der bidrages med efter skat dollar, og det vokser skattefrit. Du kan også opnå statslige skattefordele ved at bidrage til en 529-plan. For eksempel kan vi i Maryland fratrække vores bidrag på op til $2,500 pr. begunstiget fra vores statsskat. Det er en lille fordel, men en, jeg gerne vil have!

Fordelen er, at du nu har en konto, der vil vokse i 18 år og være klar til at finansiere dit barns Roth IRA, lige når de begynder at tjene penge. Tidligere (og stadig i dag) kunne du give dem penge til at bidrage til en Roth IRA, men nu kan overskudsmidlerne i en 529-plan også spille den rolle, og de vil allerede være vokset i over 15 år.

“Hacket” er, at selv hvis du ikke har børn, kan du starte en 529-plan og sætte dig selv som begunstiget. Når du så får børn, kan du ændre det til dem. Hvis du ikke har børn eller nogen i din familie, der betaler uddannelsesomkostninger, kan du bruge det til at finansiere din egen Roth IRA op til $35,000 livstidsgrænsen. Hvad du opnår ved at gøre dette, er, at 15-års fristen begynder at tælle.

Er det værd at gøre indsatsen?

For de fleste ejere af 529-planer er fordelene, at du har $35,000 i 'manøvremuligheder'. Hvis du sparer for meget, eller investeringerne klarer sig for godt (hvilket er en god udfordring!), ved du, at $35,000 af de midler kan overføres til en Roth IRA.

Det betyder også, at du måske vil overbidrage, hvis du har mulighed for det, da du i løbet af 15 år kan hjælpe dine børn med en Roth IRA, lige når de begynder at tjene penge. Det kan give dem et forspring i deres pensionsopsparing, og det vil have kostet dig langt mindre.

En investering på $1,000, der giver 7% om året i 15 år, vil være værd $2,759. Når dit barn begynder at tjene penge, kan du bruge det til at finansiere en Roth IRA, som de kan have indtil de får brug for den i pension. Og det vil være deres Roth IRA, hvilket betyder, at der ikke er nogen krav om minimumsudtræk, så de har fuld kontrol.

Kan du forestille dig nogen ulempe? (bortset fra at du ikke kan bruge pengene nu)