Roth IRA en 529 Plan Conversie Uitleg

Bij de geboorte van elk van onze kinderen begonnen we een 529-plan voor hen. Hoewel onze kinderen briljant en mooi zijn, weet je nooit zeker of ze allemaal naar de universiteit gaan. Het zou zonde zijn om zoveel geld in een onderwijsaccount te hebben als ze het niet gebruiken.

Aangezien we vier kinderen hebben en de collegekosten enorm zijn, lijkt het onwaarschijnlijk dat het geld 'verloren' zal gaan.

Gelukkig, zelfs als ze het geld niet gebruiken, kun je nu de 529-plan fondsen gebruiken om een Roth IRA voor je kinderen te vergroten.

Hoe de conversie van 529 naar Roth IRA werkt

Dankzij de SECURE Act 2.0 kun je ongebruikte 529-fondsen zonder belasting of boetes overdragen naar een Roth IRA van een begunstigde. Voor de SECURE Act 2.0 was de enige optie om belasting en boetes te vermijden het veranderen van de begunstigde als je alle fondsen niet gebruikte. Het gebruik van die fondsen voor niet-geschikte of niet-onderwijsuitgaven zou leiden tot federale inkomstenbelasting plus een mogelijke boete van 10%.

Nu kun je echter overtollige fondsen naar een Roth IRA overdragen – dit is een enorme winst!

Hier zijn de andere regels die je moet weten over deze overdracht:

• Er is een levenslang limiet van $35.000 per begunstigde.
• Het 529-plan moet minstens 15 jaar open zijn (open nu één met het minimaal benodigde bedrag).
• De overgedragen fondsen moeten minstens 5 jaar op de rekening staan.

Je blijft onderhevig aan dezelfde regels met een Roth IRA. Het bedrag dat je overdragen is, wordt beschouwd als een bijdrage, wat betekent dat je beperkt bent tot de jaarlijkse limiet voor dat jaar (in 2025 is de jaarlijkse bijdrage limiet voor Roth IRA's $7.000). Het zal ongeveer vijf jaar duren om het limiet te bereiken, aangezien de bijdrage limiet voor Roth IRA's elk jaar stijgt.

Hoe deze voordelen te maximaliseren

Als je geen kinderen hebt, maar hiervan wilt profiteren, open dan nu een rekening en stel jezelf in als begunstigde. Je kunt dit zonder boete aan iemand anders in je gezin veranderen (de definitie van gezin is vrij flexibel). Het is belangrijk om dit zo snel mogelijk te doen om de 15-jarige timer te starten.

Als je in staat bent om het te doen, draag dan zoveel mogelijk bij om eventuele fiscale voordelen van de staat te benutten. Iedere beetje helpt!

Als je geen kinderen hebt, kun je deze fondsen na 15 jaar in je Roth IRA beginnen over te dragen. Als je wel kinderen hebt, wijzig je de begunstigde en wanneer zij beginnen met het verdienen van geld, kun je overdragen vanuit hun 529-plan.

Waarom zou je kiezen voor deze aanpak in plaats van zelf te investeren buiten het 529-plan? Je 529-plan groeit belastingvrij en heeft geen bijdrage limieten. Het nadeel is dat het alleen voor onderwijsuitgaven mag worden gebruikt, behalve voor deze nieuwe overdrachtsmogelijkheid. Zo krijg je belastingvrije overlijdensuitkeringen naar een Roth IRA, waar het ook belastingvrij kan groeien en belastingvrij kan worden opgenomen.

Waarom is dit zo krachtig?

529-plannen zijn vergelijkbaar met Roth IRA's omdat je bijdragen doet met belastinggeld en het belastingvrij groeit. Je kunt ook belastingvoordelen op staatsniveau krijgen voor bijdragen aan een 529-plan. Bijvoorbeeld in Maryland, kunnen we onze bijdrage tot $2.500 per begunstigde van onze staatsinkomstenbelasting aftrekken. Het is een klein voordeel, maar ik neem het graag!

Het voordeel van deze aanpak is dat je nu een rekening hebt die 18 jaar groeit en vervolgens volledig de Roth IRA van je kind kan financieren op het moment dat ze beginnen met geld verdienen. In het verleden (en nog steeds vandaag) kon je, zodra je kind geld begon te verdienen, ze geld geven om bij te dragen aan een Roth IRA. Nu kunnen de overtollige fondsen in een 529 deze rol spelen plus dat het 15+ jaar heeft gegroeid.

Het 'hack' is dat je, zelfs als je geen kinderen hebt, kunt beginnen met een 529-plan en jezelf als begunstigde kunt instellen. Wanneer je kinderen krijgt, kun je het aan hen veranderen. En als je geen kinderen hebt of niemand in je gezin onderwijsuitgaven doet, kun je het gebruiken om je eigen Roth IRA te financieren tot de $35.000 levenslange limiet. Wat je wint door dit te doen, is dat de vereiste van 15 jaar begint te tellen.

Is dit het waard?

Voor de meeste eigenaren van een 529-plan is het voordeel dat je $35.000 aan speelruimte hebt. Als je te veel bespaart, of de investeringen presteren te goed (wat een vreselijke situatie!), weet je dat $35.000 van die fondsen in een Roth IRA kan worden overgedragen.

Dit betekent ook dat je mogelijk meer waarde wilt bijdragen als dat mogelijk is, want over 15 jaar kun je je kinderen helpen bij een Roth IRA zodra ze begin te verdienen. Dit kan hen een voorsprong geven op hun pensioenbesparingen en het kost je veel minder.

Een investering van $1.000 die 7% per jaar verdient over 15 jaar zal $2.759 waard zijn.

Wanneer je kind begint met werken, kun je deze middelen gebruiken om een Roth IRA te financieren die ze kunnen behouden totdat ze die nodig hebben voor hun pensioen. En het zal hun Roth IRA zijn, wat betekent dat er geen verplichte minimale opnames zijn, zodat zij de volledige controle hebben.

Kun je een nadeel bedenken? (behalve dat je het geld nu niet kunt uitgeven)